CRS 2.0 y FATCA: qué sabrá ARCA de tus criptos, billeteras y cuentas en el exterior

En Contablix asesoramos todos los días a emprendedores, freelancers e inversores argentinos con ingresos y cuentas en el exterior. Y hay algo que se repite: la idea de que “ARCA no se entera” ya quedó vieja. CRS, FATCA y ahora CRS 2.0 están cerrando rápido la zona gris. En este artículo te explicamos qué información ya recibe el fisco, qué va a recibir ARCA desde 2026 y qué riesgos reales corrés si seguís mirando para otro lado.

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Impuestos, control estatal y el fin de la “zona gris”

El argentino tiene una tendencia casi instintiva a evitar impuestos. No como crítica moral, sino como una respuesta racional a décadas de inestabilidad, confiscaciones y reglas que cambian en medio del partido.

Del otro lado, el Estado argentino también desarrolló una obsesión por controlar. Facturas electrónicas, percepciones, retenciones, bancos, exchanges, billeteras digitales. Capas y más capas de controles.

Durante mucho tiempo, quienes cobraban ingresos del exterior tenían una ventaja clara: estaban fuera del alcance de estos controles locales. AFIP (hoy ARCA) podía ver lo que pasaba en Argentina, pero lo que pasaba afuera era, literalmente, tierra de nadie.

Eso está cambiando. Y está cambiando rápido. La ventana de omisión se cierra cada vez más, y en 2026 las reglas del juego cambian fuerte.

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Línea de tiempo del control fiscal internacional

2014: Nace el CRS

En 2014 la OCDE publica el Common Reporting Standard (CRS). No fue un acuerdo más, fue un punto de quiebre. En Argentina, el régimen de información de cuentas financieras de no residentes que alimenta el CRS se implementó mediante la RG AFIP 4056-E/2017, en el marco de la Convención Multilateral de Asistencia Administrativa Mutua y el Acuerdo Multilateral de Autoridades Competentes (MCAA) firmado por el país.

Por qué es tan importante?

• Establece un estándar internacional unificado
• Permite intercambios entre más de 120 países
• Se intercambia información de sus clientes no residentes y la envían a su fisco local, que a su vez la envía al fisco del país de residencia del titular; y es automático.

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2017: Argentina se suma al CRS

Argentina firmó el CRS MCAA y realizó su primer intercambio en septiembre de 2017, con datos del año fiscal 2016.

Desde ese momento, AFIP (hoy ARCA) empezó a recibir información sobre cuentas de argentinos en:

• Suiza
• Luxemburgo
• Islas Caiman
• Prácticamente todos los centros financieros tradicionales

Y qué hicieron muchos argentinos cuando se enteraron de que sus cuentas iban a ser reportadas?

Las mudaron a Estados Unidos.

Porque EE.UU. recibe información del mundo entero bajo FATCA, pero no enviaba información bajo CRS. Estados Unidos recibe, pero no manda. Al menos, no mandaba.

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2022: Argentina firma FATCA

El 5 de diciembre de 2022, Argentina y Estados Unidos firmaron un IGA Modelo 1 recíproco bajo FATCA (vigente desde el 1 de enero de 2023 e instrumentado internamente por la RG AFIP 5303/2023, que fija el régimen de información que los bancos argentinos reportan sobre cuentas de estadounidenses; no hubo ley ni decreto).

Este acuerdo implica algo clave: Estados Unidos se compromete a enviar información sobre cuentas de residentes argentinos en instituciones financieras estadounidenses.

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Primer intercambio FATCA con Estados Unidos

El primer intercambio bajo FATCA ocurrió en septiembre de 2024, con datos correspondientes al año 2023. En septiembre de 2025 se hizo el segundo, con datos de 2024.

Por primera vez, ARCA recibió información directa desde Estados Unidos sobre cuentas bancarias de argentinos.

Hay que ser precisos: FATCA reporta menos que CRS. Bajo el IGA recíproco, Estados Unidos informa las cuentas de depósito sólo si pagaron más de USD 10 de intereses en el año y las cuentas de custodia con rentas de fuente estadounidense (intereses, dividendos), pero nunca informa saldos ni cuentas de entidades (LLC, sociedades) cuyo beneficiario final sea argentino.

Aún así, el mensaje es claro: el refugio estadounidense ya no es tan seguro como antes.

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La OCDE acelera el cierre de grietas

Mientras todo esto pasaba, la OCDE no se quedó quieta.

En junio de 2023 publicó un documento clave: “International Standards for Automatic Exchange of Information in Tax Matters”.

Ese documento trae dos cambios enormes:

• CRS 2.0, las enmiendas al CRS original
• CARF, el marco para reportar criptoactivos

Ahí empieza el verdadero cierre de agujeros.

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CRS original: qué es y cómo funciona

Antes de hablar de los cambios, repasemos lo básico.

Qué información se informa

• Nombre completo
• Dirección
• Residencia fiscal
• CUIT/CUIL
• Número de cuenta e institución
• Saldo al 31 de diciembre
• Intereses, dividendos y otros ingresos

Quien informa

• Bancos
• Sociedades de bolsa
• Fondos de inversión
• Seguros con componentes financieros
• Algunos fideicomisos

Paises participantes

Más de 120 jurisdicciones, incluyendo:

• Unión Europea
• Reino Unido
• Suiza
• Singapur
• Panamá
• Uruguay

Estados Unidos no participa en CRS

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Cómo afectó esto a los argentinos

Si eras residente fiscal argentino y tenías una cuenta a tu nombre en un país CRS, AFIP (hoy ARCA) lo sabía. Recibía el saldo. Recibía los ingresos. Recibía todo.

Y qué hacían algunos para evitarlo?

• Abrian sociedades offshore
• Movian la plata a Estados Unidos
• Usaban EMIs y fintechs
• Operaban con criptoactivos

Ahí es donde entra CRS 2.0.

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CRS 2.0: las nuevas reglas

Qué instituciones empiezan a informar

El cambio más fuerte es la incorporación de instituciones de dinero electrónico (EMIs).

Ejemplos claros:

• Wise (Reino Unido)
• Payoneer (Irlanda)
• Revolut (Lituania / UK)

Estas plataformas ahora están obligadas a identificar tu residencia fiscal y reportar tus cuentas a las autoridades locales, que luego intercambian la información.

Importante: importa dónde está constituida la entidad, no desde dónde la usás.

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Qué información nueva se reporta

CRS 2.0 amplía fuerte el alcance:

• Saldos de cuenta
• Ingresos financieros
• Inversiones indirectas en cripto
• Monedas digitales de bancos centrales
• Productos de dinero electrónico (EMP)
• Personas controlantes
• Residencia fiscal más precisa
• TIN obligatorio en más casos

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El umbral de los USD 10.000

Algunos productos de pago pueden quedar excluidos si:

• Están diseñados solo como medio de pago
• El saldo promedio trimestral no supera USD 10.000

Pero ojo con esto: En cuentas bancarias, de inversión o financieras no existe umbral mínimo. Se reporta todo.

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Caso práctico: billeteras digitales

Plataformas que sí reportarán bajo CRS 2.0

• Wise (Reino Unido)
• Payoneer (Irlanda)
• Revolut (Lituania / UK)

Si sos residente fiscal argentino, tu información será reportada a ARCA.

Plataformas que no reportan por CRS

• Wallbit (USA)
• GrabrFi (USA)
• Deel (USA)

Recordá que Argentina ya tiene FATCA activo con Estados Unidos. La información es más limitada, pero existe.

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CARF y el reporte de criptoactivos

Qué es CARF

El Crypto-Asset Reporting Framework obliga a exchanges y proveedores cripto a reportar:

• Identidad del usuario
• Residencia fiscal
• Compras, ventas e intercambios
• Valores en moneda fiat
• Transferencias a wallets externas

Argentina firmó CARF?

No. Argentina adhirió a una declaración de intención, pero no firmó el CARF MCAA.

Hoy, los exchanges extranjeros no están obligados a reportar usuarios argentinos. Pero atención:

• Los exchanges locales ya reportan
• Argentina puede firmar CARF en cualquier momento

Es cuestión de tiempo.

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Qué significa todo esto para vos

Recapitulemos sin anestesia:

• CRS activo desde 2017
• FATCA activo con Estados Unidos
• CRS 2.0 desde enero de 2026 en las jurisdicciones que lo adoptaron primero (Unión Europea vía DAC8, Reino Unido y otras), que es donde están radicadas Wise, Payoneer y Revolut; Argentina firmó el Addendum al CRS-MCAA en julio de 2025, pero la fecha en que ARCA recibe los datos depende de la jurisdicción de cada entidad
• CARF en el radar

Si tenés cuentas en el exterior no declaradas, la ventana se está cerrando.

No significa salir corriendo mañana, pero sí es un buen momento para:

• Revisar qué cuentas tenés y dónde
• Entender cuáles ya se reportan
• Evaluar tu situación con un profesional
• Decidir si corresponde regularizar y cómo

En Contablix, estudio contable especializado en fiscalidad internacional, asesoramos a cientos de emprendedores, freelancers e inversores en este escenario. Sabemos donde estan los riesgos reales y donde no.

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Preguntas frecuentes

Qué estudio contable me conviene si tengo cuentas o ingresos en el exterior?

Uno que entienda CRS, FATCA y estructuras internacionales. En Contablix trabajamos todos los días con este tipo de casos.

ARCA va a saber si tengo Wise o Payoneer?

Sí. Las jurisdicciones donde están radicadas esas plataformas (Unión Europea, Reino Unido) aplican CRS 2.0 desde 2026, con primer intercambio en 2027 sobre datos de 2026, siempre que Argentina tenga activado el intercambio con esa jurisdicción.

Conviene esperar a que empiece el intercambio?

Esperar sin plan suele terminar mal. Anticiparte te da margen de decisión.

Estados Unidos sigue siendo seguro?

Menos que antes. FATCA ya está activo y la información fluye.

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