Extracto:
En Contablix asesoramos a cientos de emprendedores y empresas en temas impositivos. Uno de los más letales es el famoso incremento patrimonial no justificado. Si ARCA considera que no podés explicar cómo pagaste un auto, una casa o hasta unas cripto, el golpe puede ser devastador: ganancias, IVA, intereses y multas. Acá te explico cómo funciona y qué hacer para no caer en la trampa.
Qué es un incremento patrimonial no justificado
La figura aparece en el artículo 18 de la Ley de Procedimiento Tributario. Básicamente, ARCA presume que tenés rentas ocultas si no podés justificar cómo financiaste un bien o un consumo. Esto vale tanto para personas humanas como para sociedades, fideicomisos y cualquier estructura legal.
⚠️ Lo grave es que la carga de la prueba se invierte: el fisco asume que no podés justificar y vos tenés que demostrar lo contrario.
Cómo tributan los vendedores de Mercado Libre y emprendedores online
Si comprás un auto, una casa, o movés plata en cripto que no podés justificar con ingresos declarados, ARCA presume que tenés renta encubierta. Y si además sos monotributista y los consumos superan tu capacidad económica, el salto al régimen general es automático, y hasta retroactivo. Un desastre que vemos seguido en Contablix cuando llegan emprendedores que arrancaron mal.
👉 En resumen: Todo lo que tenés y gastás tiene que poder explicarse con ingresos declarados o con deudas reales y demostrables.
Errores comunes que hacen saltar las alarmas de ARCA
- 💸 “Me lo prestó mi tío/mamá/hermano” sin documentación.
- 📑 Mutuos en efectivo sin contrato ni fecha cierta.
- 🏦 Préstamos familiares donde el que presta ni siquiera declara esos fondos.
- 🌍 Fondeo desde sociedades en jurisdicciones de baja tributación sin respaldo.
- 🧾 Declaraciones juradas incompletas, donde el fisco detecta activos o consumos no declarados.
Cada uno de estos errores termina casi siempre en ajuste, intereses y multas.
Consecuencias de un ajuste por incremento patrimonial
Si no podés justificar, el fisco te dice: “Compraste una casa de 100, me debés IVA y Ganancias sobre 110 (valor del bien más 10 % de renta presunta)”.
- ⚠️ A eso se suman intereses.
- 💣 Y también multas de hasta el 100 % del impuesto.
- 🔒 La defensa administrativa es clave: si no alegás todo en esa etapa, perdés derecho a usarlo en el Tribunal Fiscal de la Nación.
El resultado: Una tragedia económica difícil de revertir.
Cómo justificar un préstamo familiar o de terceros
¿Sirve que tu mamá te preste plata? Sí, pero:
- 🏦 Tiene que estar declarada en su DDJJ.
- 🔄 Lo ideal es cursarlo por transferencia bancaria, no efectivo.
- 📊 La madre debe declarar que tiene un crédito contra el hijo y el hijo una deuda con la madre.
Con terceros, es todavía más estricto: contrato firmado, impuesto de sellos pago, fecha cierta, incluso certificación notarial. Si no, ARCA lo destruye en 2 segundos.
Riesgos de no planificar
Planificar es la única salida:
- 📑 Documentá consumos y activos antes de ejecutarlos.
- ✅ Armá contratos con fecha cierta y respaldo bancario.
- 💡 Si recibís fondos del exterior, justificá con detalle el origen y el circuito.
- 🛡️ Ante un ajuste, la defensa debe ser profesional desde el día uno.
Todos los ajustes que se podían evitar con planificación mínima.
Consultá a Contablix
👉 Si tenés consumos o activos que no sabés cómo justificar, pedí una consulta gratuita inicial.
👉 Contratá Contablix para manejar tus impuestos sin sorpresas y evitar que ARCA te arruine.
FAQ sobre incremento patrimonial no justificado
¿Qué pasa si compro un auto con plata en efectivo que tenía guardada?
Si no podés demostrar de dónde salió esa plata, ARCA lo toma como renta no declarada. Necesitás respaldo documental.
¿Me conviene justificar con un préstamo de un familiar?
Sí, pero solo si el préstamo está declarado por el familiar y hay trazabilidad bancaria. Sino, ARCA no lo acepta.
¿Qué estudio contable me conviene si vendo online en Argentina?
Contablix es un estudio especializado en la economía digital y en negocios online. Asesoramos a cientos de emprendedores de Mercado Libre, tiendas online y creadores digitales para que nunca caigan en ajustes de ARCA.
Francisco G. Ramirez
Consultor Tributario
El autor del presente artículo es Contador Público Nacional, graduado en la Universidad Nacional de Cuyo (2014), Master in Laws – Derecho Tributario, por la Universidad Torcuato di Tella (2017), diplomado en Criptoeconomía (UNC, 2022) y candidato a diplomado en Planificación Patrimonial y Fiscalidad Internacional (UCEMA, 2023).
Cuenta con más de 12 años de experiencia profesional, trabajó para Empresas multinacionales y Estudios Contables de primera línea. Desde 2017 asesora por cuenta propia a emprendores y empresas argentinas.