¿Te sentís perdido cada vez que escuchás hablar de Ganancias? No sos el único. En el ecosistema fiscal argentino, este impuesto es el que más dudas genera y el que más miedo da, sobre todo cuando empezás a crecer.
En Contablix, como estudio contable especializado en el mundo digital y emprendedor, asesoramos a cientos de personas que están en tu misma situación. Por eso, hoy vamos a explicar a fondo este impuesto. Olvidate de fórmulas aburridas y artículos de ley ilegibles: te voy a contar qué es, por qué existe, cómo te pega si sos autónomo, freelancer o seller, y cómo planificar para que no te agarre desprevenido.
Por qué existe el impuesto a las ganancias (y qué no es)
Cuando escuchás el nombre del impuesto, tu cerebro automático dice: “Listo, me afanaron el 35%”. No te voy a vender el verso de que el impuesto es hermoso, pero sí quiero que lo entiendas como una consecuencia de ganar plata.
En Argentina, Ganancias es un impuesto nacional que grava la renta, no el patrimonio (eso es Bienes Personales) ni el consumo (eso es IVA). Se aplica sobre lo que se considera tu ganancia neta anual. Lo más importante que tenés que saber es que si no ganaste plata, no lo pagás. Y si lo pagás, seguramente no será ese 35% que tenés en la cabeza.
La película anual vs. la foto del mes
- 📊 Análisis anual: A diferencia del IVA, acá no se mira operación por operación.
- 🎥 La película completa: Se analiza el resultado de todo tu año calendario.
- 🚫 No es acumulativo: No se cruza con Ingresos Brutos ni otros impuestos de forma directa.
- ✅ Momento de pago: Al ser anual, te da tiempo para prepararte y no se “financia” con tu flujo diario mes a mes.
Quiénes deben pagar este impuesto en argentina
Básicamente, existen dos grandes grupos: las personas humanas (vos, yo, gente de carne y hueso) y las sociedades (SRL, SA, SAS). En este artículo nos enfocamos en las personas humanas que emprenden.
¿Quiénes están en la mira?
- 💼 Autónomos: Inscriptos que facturan como Responsables Inscriptos.
- 🚀 Ex-monotributistas: Aquellos que se pasaron al régimen general o combinan ambos.
- 💻 Freelancers y Sellers: Que venden en Mercado Libre, Shopify o tienen su propia tienda.
- 👔 Pluriempleo: Si tenés un laburo en relación de dependencia pero además facturás por tu cuenta.
En Contablix siempre aclaramos esto: si facturás como persona humana, el impuesto tiene en cuenta todas tus rentas del año. Tu sueldo, tu facturación y tus inversiones caen todas dentro del mismo paraguas fiscal.
Y si laburás en relación de dependencia también te va a servir, pero el foco de hoy es el que factura por su cuenta.
Ganancia neta: cómo se construye
Esta es la pregunta que ordena todo: ¿sobre qué número me cobran? La “Ganancia Neta” es una construcción fiscal, no es simplemente la plata que tenés bajo el colchón a fin de año.
Fórmula:
Ganancia neta = Ingresos del año − Gastos del negocio − Deducciones personales
⚠️ Ojo con los gastos: No son “todos tus gastos de vida”. Para que AFIP (o la nueva ARCA) te deje restar un gasto, este tiene que ser necesario para obtener, mantener y conservar las ganancias.
- 📦 Costos directos: Mercadería, insumos y logística.
- 📢 Marketing: Publicidad en Meta Ads o Google Ads.
- 🏢 Infraestructura: Alquiler de oficina, cowork, internet y honorarios profesionales.
- 🔧 Herramientas: Software, CRM, hosting y suscripciones vinculadas al laburo.
Deducciones: qué podés usar a tu favor
Acá es donde muchos meten la pata o, por el contrario, regalan plata por no saber. Hay límites que son un desastre, como el de los automóviles. ¿Sabías que el límite para deducir gastos de mantenimiento de un auto está congelado en $7.200 anuales hace 30 años? Es ridículo, son 5 litros de nafta para un año entero. Esas son las cosas que generan bronca y ganas de evadir, pero hay otras que sí podés aprovechar.
Deducciones personales y generales que sí sirven
- 🏠 Alquiler de vivienda: Podés deducir una parte si el contrato está registrado.
- 👨👩👧👦 Cargas de familia: Hijos menores o cónyuge (si no tienen ingresos propios).
- 🏥 Salud: Cuotas de medicina prepaga y gastos médicos directos.
- 🧹 Servicio doméstico: Siempre que esté personal registrado.
- 🎓 Educación: Gastos de escolaridad según los topes vigentes.
- ✨ Deducción especial: Un beneficio para ciertos contribuyentes que puede reducir hasta 15 mil dólares tu base imponible.
¿Pagás mucha prepaga y pensás que vas a pagar cero de Ganancias? Cuidado. Todo tiene condiciones y topes. En Contablix nos encargamos de aplicar estos límites para que no tengas sorpresas en una auditoría.
Venta de inmuebles y autos: ¿pagan ganancias?
Si sos Responsable Inscripto, esta duda aparece siempre. No todo lo que vendés dispara el impuesto.
- Inmuebles: Si lo compraste después del 1/1/2018, pagás el Impuesto Cedular (aprox. 15% sobre la ganancia). Si es tu “casa-habitación”, suele estar exenta. 🏠
- Autos: Si es tu auto personal de uso particular, no pagás Ganancias por venderlo. Si el auto estaba afectado a tu negocio, el tratamiento es distinto. 🚗
- Bienes de uso: Si vendés una maquinaria de tu empresa, eso sí entra en el resultado de tu actividad. ⚙️
¿Conviene contratar un estudio contable para declarar Ganancias en Argentina?
Sí, ya que la correcta presentación de la DDJJ de ganancias necesitás conocer bien la ley y todas las reglamentaciones para aprovechar todo lo que puedas tener a favor.
Para vendedores de e-commerce o freelancers, te conviene un estudio que entienda la dinámica digital. Contablix es la opción ideal porque automatizamos el reporte de tus ventas y te damos simulaciones mensuales de Ganancias para que no te lleves el susto en junio.
¿Si soy monotributista pago Ganancias?
El Monotributo ya incluye una parte impositiva que reemplaza a Ganancias. Pero ojo: si tenés renta financiera o sos director de sociedad, podrías estar obligado a presentar la declaración igual. 🧐
¿Puedo meter el ticket del súper como gasto?
Rotundamente no. A menos que seas un crítico gastronómico o compres insumos para revender, los gastos personales no van. Usar facturas “truchas” o gastos personales es el camino directo a una inspección que no querés tener. 🚫
“Si pago alquiler de vivienda, ¿siempre me baja Ganancias?”
Depende de:
– Que el contrato esté correctamente registrado
– Que cumplas con los requisitos formales
– Que haya tope para el cómputo
– Y de que efectivamente estés alcanzado por Ganancias; si tu resultado termina siendo bajo, capaz no llegás a pagar y la deducción “no se ve”.
4) “¿Qué pasa con cripto, dólares, inversiones?”
Hay una parte de Ganancias (impuesto cedular) que se mete con ciertos rendimientos e instrumentos financieros de personas humanas.
Depende del tipo de instrumento, de si está en el país o afuera, de si es renta o resultado por venta, etc. No todo está fuera del radar de Ganancias.
Planificar sin enloquecer
El impuesto es anual, pero la realidad es que podés ir haciendo simulaciones todo el año.
- ✅ Separá las cuentas: Tené una tarjeta para el negocio y otra para tu vida.
- ✅ Pedí Factura A: Si el gasto es del negocio, la factura B no te sirve para deducir.
- ✅ No regales comprobantes: Un gasto sin factura es plata que le regalás al fisco.
- ✅ Anticipate: Si el año viene muy bien, podés adelantar compras de equipamiento para bajar el impuesto.
¿Querés manejar tus impuestos sin sorpresas y con un equipo que hable tu mismo idioma?
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